Показать все, что скрыто: в поисках бенефициара

Опубликовано: 05.05.2020

Поговорим о еще одном аспекте Закона «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (Нового закона о финансовом мониторинге), вступившем в силу 28 апреля. О том, что касается  раскрытия бенефициаров.

Законом установлены новые правила раскрытия конечных бенефициарных собственников.      Что важно:

1)обязанность устанавливать конечного бенефициарного собственника клиента закреплена за субъектом первичного финансового мониторинга. Например, банком, который имеет
право затребовать у клиента структуру собственности и обязан убедиться в достоверности полученной информации. Также банк обязан сообщить в специально уполномоченный орган о
расхождении в информации, полученной от клиента о конечном бенефициаре с данными Единого государственного реестра.

2)Обязанность раскрыть конечного бенефициарного собственника возложена на само юридическое лицо – при регистрации. Для уже зарегистрированных юридических лиц –
подать соответствующую информацию государственному регистратору в течение  трех месяцев с момента утверждения нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и
содержание структуры собственности. Такой нормативно-правовой акт готовится Министерством финансов, поэтому важно отслеживать момент его утверждения, чтобы успеть
подать информацию в указанный срок
.

В противном случае, за не предоставление или несвоевременное предоставление информации о конечном бенефициарном собственнике предусмотрены штрафные санкции. Так, если вы, от имени своего предприятия, замечтавшись,  не подадите в срок указанный выше, структуру собственности госрегистратору (информацию о конечном бенефициаре или его отсутствии), согласно Кодексу про административные правонарушения в новой редакции, на вас, как на руководителя предприятия наложат штраф в размере от одной до трех тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан – (а это составляет 17 000 – 51 000 грн).

Также нужно обратить внимание на то, что  юридические лица обязаны сообщать в течение 30 рабочих дней об изменениях в структуре собственности дабы поддерживать информацию о бенефициарном собственнике в актуальном состоянии. И даже в случае, если бенефициарный собственник не меняется и структура собственности остается прежней на протяжении продолжительного времени, — при внесении любых других изменений в реестр о юридическом лице необходимо будет также информировать об отсутствии изменений в структуре собственности.

Более того, подтверждать информацию о бенефициарном собственнике необходимо будет каждый год. И тут внимание, ведь для каждого лица дата индивидуальная – подавать подтверждающие документы нужно не позднее 14 календарных дней с даты регистрации такого юридического лица.

Для подтверждение актуальной информации, юридическое лицо каждый год обязано подавать следующий пакет документов:

1) Заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном собственнике;

2) Структуру собственности;

3) В случае, если учредителем украинской компании является юридическое лицо-нерезидент, – выписку или торгового (судебного, проч.)  реестра, подтверждающую факт                   регистрации в юрисдикции местонахождения нерезидента;

4) Нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность конечного бенефициара (если речь идет о физлице-нерезиденте либо же резиденте, документы                   которого оформлены без применения средств Единого государственного демографического регистра).

Читая новые требования о ежегодном обновлении такой информации в реестре, невольно вспоминается история 6-7- летней давности, когда не обновление предпринимателями ежегодной информации о местонахождении лица в реестре,  в конечном итоге влекли крайне неприятные последствия. Напомню: оперативные отряды налоговой милиции, не выходя из фискального офиса, пачками штамповали по умолчанию служебные  записки «об отсутствии субъекта по местонахождению». Затем передавали коллегам по инспекции, а те расторгали публично-правовые договора электронного документооборота. Бухгалтера не могли подать отчетность вовремя, и казна таким изощренным способом получала штрафы-пени по доначислениям. А юристы – дополнительный фронт работ в судебных прениях.

Что ж, новинки от парламента,  всегда нужно уметь читать между строк и не затягивать с процессами подготовки. Чего всем и желаю.


Кузьмич Татьяна

Будьте в курсе свежих новостей и событий!



Позвонить Отправить Email