ОЕСР публікує звіт про ініціативи з цифровізації та цифрової трансформації податкового адміністрування

17 червня було опубліковано звіт Організації економічного співробітництва та розвитку під назвою «Ініціативи з цифровізації та цифрової трансформації податкового адміністрування». У ньому наведено аналіз технологічних інструментів та рішень з цифровізації, впроваджених 54 членами Форуму ОЕСР з податкового адміністрування (FTA). Результати дослідження пропонують такі висновки:

1) Більшість платників податків вже використовують цифрову ідентифікацію для доступу до онлайн-сервісів, що пропонуються податковою адміністрацією, для успішної ідентифікації платників податків та обміну податковими даними в режимі реального часу.

2) Податкові адміністрації інтегрують податкові взаємодії зі сторонніми системами, причому понад 80% податкових адміністрацій розробляють інтерфейси прикладного програмування (API), і понад три чверті з них роблять свої API загальнодоступними для використання третіми сторонами.

3) Податкові адміністрації все частіше отримують дані безпосередньо від бізнес-систем платників податків та третіх сторін, причому 80% адміністрацій отримують дані безпосередньо від бізнес-систем платників податків. Деякі дані вже надсилаються адміністраціям автоматично від машини до машини без участі людини.

4) Багато платників податків користуються можливістю повного попереднього заповнення податкових декларацій за допомогою різних технологічних рішень, таких як системи електронного виставлення рахунків. 40% податкових адміністрацій також повідомили про можливість попереднього заповнення декларацій з ПДВ, а близько чверті – попереднього заповнення декларацій з податку на прибуток підприємств.

5) Штучний інтелект використовується понад 70% податкових адміністрацій для підвищення ефективності та результативності роботи. Найбільша мета використання ШІ – виявлення ухилення від сплати податків та шахрайства, а також оцінка ризиків та віртуальна допомога.

6) Багато адміністрацій почали визначати навички, необхідні для цифрової трансформації. Чверть адміністрацій визначили майбутні навички, необхідні для успішної цифрової трансформації для всієї адміністрації, а 45% зробили це для окремих своїх підрозділів.

7) Майже 80% адміністрацій розробили стратегію цифрової трансформації. Багато адміністрацій все частіше розробляють стратегії цифрової трансформації, які визначають цілі та планують терміни та пріоритет їх реалізації.

Звіт зосереджується на таких аспектах цифрових рішень та реформ цифрової трансформації, як:

• цифрова ідентифікація: майже всі опитані адміністрації наразі мають системи цифрової ідентифікації для фізичних осіб та підприємств;

• точки контакту з платниками податків: адміністрації розширили спектр пропонованих цифрових послуг, з більшим самообслуговуванням для користувача, цілодобовим обслуговуванням та меншим часом очікування на допомогу;

• управління даними: зростає роль аналітики даних та автоматизації на основі штучного інтелекту, що може допомогти податковим адміністраціям модернізувати такі процеси, як попереднє заповнення податкових декларацій, обмін даними та розрахунок податку у джерела; конфіденційність та безпека даних також є важливим моментом, якому слід приділяти увагу;

• податкові правила: у відповідних випадках вводяться машинозчитувані податкові правила для підвищення прозорості та гарантій, зменшення помилок та покращення послуг для платників податків, а також для швидкого та правильного використання чинного законодавства та оновлень політики;

• нові навички: у рамках розвитку нової цифрової культури це, перш за все, реєстрація та обслуговування платників податків, обробка декларацій та платежів; аудит, розслідування та інші перевірки; стягнення боргів та управління спорами;

• рамки управління: впровадження цифрової трансформації в основні системи управління та процеси податкового адміністрування є важливим для забезпечення довгострокового ефекту податкових реформ. Цей процес об’єднує численні зацікавлені сторони, включаючи приватний та державний сектори на національному та міжнародному рівнях. Для його спрощення ОЕСР запропонувала податковим адміністраціям використовувати Модель зрілості цифрової трансформації, щоб вони могли відстежувати свій прогрес у досягненні цифрової зрілості.

Звіт ОЕСР «Ініціативи з цифровізації та цифрової трансформації податкового адміністрування»