Оприлюднено Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу

16 липня зареєстровано наказ Міністерства юстиції № 282 «Про затвердження Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України». Положення вступають в силу з 1 серпня.

Документ регулює діяльність наступних суб’єктів:

• суб’єкти аудиторської діяльності;

• бухгалтери, суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;

• суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;

• суб’єкти господарювання, що надають посередницькі та/або консультаційні послуги під час здійснення операцій з нерухомим майном;

• суб’єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;

• суб’єкти господарювання, які здійснюють торговельну діяльність культурними цінностями та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності;

• суб’єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри.

Положення зобов’язують суб’єкта первинного фінансового моніторингу вживати наступних заходів:

1) призначає відповідального працівника згідно з вимогами законодавства України у сфері запобігання та протидії на рівні керівництва суб’єкта первинного фінансового моніторингу (крім спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу, що провадять свою діяльність одноособово, без утворення юридичної особи);

2) забезпечує функціонування системи управління ризиками легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та/або фінансування розповсюдження зброї масового знищення;

3) розробляє та затверджує внутрішні документи з питань фінансового моніторингу;

4) забезпечує подання інформації для взяття на облік (зняття з обліку / поновлення на обліку), реєстрації та подання Держфінмоніторингу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу;

5) забезпечує на постійній основі розгляд проблемних та актуальних питань функціонування системи запобігання та протидії;

6) забезпечує достатні ресурси для функціонування системи запобігання та протидії;

7) запроваджує та постійно вдосконалює систему внутрішніх перевірок (аудиту) своєї діяльності та/або залучає незалежних аудиторів для виявлення проблемних питань та ознак неналежної системи управління ризиками легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення;

8) забезпечує на постійній основі проведення навчальних заходів для працівників суб’єкта первинного фінансового моніторингу;

9) забезпечує перевірку наявності бездоганної ділової репутації та відсутності громадянства (підданства) держави, що здійснює збройну агресію проти України (російської федерації та/або республіки білорусь), у керівника, заступників керівника суб’єкта первинного фінансового моніторингу, голови та членів наглядового органу суб’єкта первинного фінансового моніторингу, відповідального працівника;

10) забезпечує своєчасне та в повному обсязі виконання обов’язків суб’єкта первинного фінансового моніторингу;

11) виявляє фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, заморожує активи, пов’язані з тероризмом та його фінансуванням, розповсюдженням зброї масового знищення та його фінансуванням, унеможливлює здійснення операцій особами з переліку осіб, пов’язаних з провадженням терористичної діяльності або стосовно яких застосовано міжнародні санкції, відповідно до Порядку формування переліку осіб, пов’язаних з провадженням терористичної діяльності або стосовно яких застосовано міжнародні санкції (постанова Кабінету Міністрів України від 22 липня 2020 року № 622);

12) забезпечує своєчасне подання Держфінмоніторингу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, іншої інформації, що може бути пов’язана з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та належний інформаційний обмін з Держфінмоніторингом;

13) розробляє та здійснює заходи належної перевірки клієнта з метою розуміння суті діяльності та/або типу клієнта, мети та очікуваного характеру ділових відносин з ним;

14) документує та фіксує події, що стосуються виконання обов’язків суб’єкта первинного фінансового моніторингу;

15) зберігає всі документи, дані, інформацію (звіти, розпорядження, файли), що стосуються виконання обов’язків суб’єкта первинного фінансового моніторингу, протягом строків, визначених законодавством;

16) своєчасно та в повному обсязі надає на запити Мінфіну необхідні документи/інформацію/пояснення/аргументи, що належним чином підтверджують виконання суб’єктом первинного фінансового моніторингу вимог законодавства у сфері запобігання та протидії.

Текст Положення