- 15.08.2024Новації податкового законодавства
- 26.07.2024Оприлюднено Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу
- 03.07.2024K.A.C. Group виступила партнером фестивалю «Країна Мрій»
- 13.06.202423 травня – 6 червня відбулася мистецька виставка “Квітуча Україна” за партнерства K.A.C. Group
- 13.06.2024Перші результати першої КІК-звітності
Оприлюднено Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу
16 липня зареєстровано наказ Міністерства юстиції № 282 «Про затвердження Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України». Положення вступають в силу з 1 серпня.
Документ регулює діяльність наступних суб’єктів:
• суб’єкти аудиторської діяльності;
• бухгалтери, суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;
• суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;
• суб’єкти господарювання, що надають посередницькі та/або консультаційні послуги під час здійснення операцій з нерухомим майном;
• суб’єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;
• суб’єкти господарювання, які здійснюють торговельну діяльність культурними цінностями та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності;
• суб’єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри.
Положення зобов’язують суб’єкта первинного фінансового моніторингу вживати наступних заходів:
1) призначає відповідального працівника згідно з вимогами законодавства України у сфері запобігання та протидії на рівні керівництва суб’єкта первинного фінансового моніторингу (крім спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу, що провадять свою діяльність одноособово, без утворення юридичної особи);
2) забезпечує функціонування системи управління ризиками легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та/або фінансування розповсюдження зброї масового знищення;
3) розробляє та затверджує внутрішні документи з питань фінансового моніторингу;
4) забезпечує подання інформації для взяття на облік (зняття з обліку / поновлення на обліку), реєстрації та подання Держфінмоніторингу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу;
5) забезпечує на постійній основі розгляд проблемних та актуальних питань функціонування системи запобігання та протидії;
6) забезпечує достатні ресурси для функціонування системи запобігання та протидії;
7) запроваджує та постійно вдосконалює систему внутрішніх перевірок (аудиту) своєї діяльності та/або залучає незалежних аудиторів для виявлення проблемних питань та ознак неналежної системи управління ризиками легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення;
8) забезпечує на постійній основі проведення навчальних заходів для працівників суб’єкта первинного фінансового моніторингу;
9) забезпечує перевірку наявності бездоганної ділової репутації та відсутності громадянства (підданства) держави, що здійснює збройну агресію проти України (російської федерації та/або республіки білорусь), у керівника, заступників керівника суб’єкта первинного фінансового моніторингу, голови та членів наглядового органу суб’єкта первинного фінансового моніторингу, відповідального працівника;
10) забезпечує своєчасне та в повному обсязі виконання обов’язків суб’єкта первинного фінансового моніторингу;
11) виявляє фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, заморожує активи, пов’язані з тероризмом та його фінансуванням, розповсюдженням зброї масового знищення та його фінансуванням, унеможливлює здійснення операцій особами з переліку осіб, пов’язаних з провадженням терористичної діяльності або стосовно яких застосовано міжнародні санкції, відповідно до Порядку формування переліку осіб, пов’язаних з провадженням терористичної діяльності або стосовно яких застосовано міжнародні санкції (постанова Кабінету Міністрів України від 22 липня 2020 року № 622);
12) забезпечує своєчасне подання Держфінмоніторингу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, іншої інформації, що може бути пов’язана з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та належний інформаційний обмін з Держфінмоніторингом;
13) розробляє та здійснює заходи належної перевірки клієнта з метою розуміння суті діяльності та/або типу клієнта, мети та очікуваного характеру ділових відносин з ним;
14) документує та фіксує події, що стосуються виконання обов’язків суб’єкта первинного фінансового моніторингу;
15) зберігає всі документи, дані, інформацію (звіти, розпорядження, файли), що стосуються виконання обов’язків суб’єкта первинного фінансового моніторингу, протягом строків, визначених законодавством;
16) своєчасно та в повному обсязі надає на запити Мінфіну необхідні документи/інформацію/пояснення/аргументи, що належним чином підтверджують виконання суб’єктом первинного фінансового моніторингу вимог законодавства у сфері запобігання та протидії.
- Медіа (76)
- Новини (126)
- Події (19)
- Українська боністика (4)