Услуги по контролю за ТЦО
Предприятия, годовой доход которых превышает 150 миллионов гривен и объем хозяйственной(ых) операции(й) превышает 10 миллионов гривен с контрагентом(и)-нерезидентом(и), при этом выполняется хотя б один с критериев перечисленных ниже:
- связанные лица;
- операции через комиссионеров-нерезидентов;
- нерезидент из низконалоговой юрисдикции с перечня КМУ;
- нерезидент с организационно-правовой формой согласно перечню КМУ;
- операция между нерезидентом и постоянным представительством в Украине,
то предприятия должны составлять Отчет о контролируемых операциях по итогам такого года и предоставлять его в Государственную налоговую службу Украины до 1 октября года, который следует за отчетным.
Нормами действующего налогового законодательства Украины предусмотрены значительные штрафные санкции, за невыполнение/несвоевременное выполнение требований такого законодательства, размер которых может достигать до 300 необлагаемых минимумов доходов граждан, что составляет 413 400 грн за отчетный 2018 г. и 576 300 грн за отчетный 2019 г.
Мы предлагаем профессиональную подготовку Отчета о контролируемых операциях, приложений к нему (сведений о лице, принимающем участие в контролируемых операциях, сведений о контролируемых операциях, информации о связанных лицах) и пакета соответствующей документации согласно требованиям НК Украины.
Также мы предлагаем:
- Консультационную и разъяснительную работу с сотрудниками компаний с целью упреждения включения хозяйственных операций под контроль ТЦО;
- Корректировку ранее поданного отчета. Его защита в суде;
- Аудиторское заключение об отсутствии необходимости составления и подачи Отчета.
