Услуги по контролю за ТЦО

Согласно Налогового Кодекса и ряда других законов, принятых в 2019-2021 годах, предприятия, годовой доход которых превышает  150 миллионов гривен и объем хозяйственных  операций превышает 10 миллионов гривен с контрагентами-нерезидентами, и при этом выполняется хотя бы один из критериев перечисленных ниже:

связанные лица;

операции через комиссионеров-нерезидентов;

нерезидент из низконалоговой юрисдикции с перечня КМУ;

нерезидент с организационно-правовой формой согласно перечню КМУ;

операция между нерезидентом и постоянным представительством в Украине,

то предприятия должны составлять Отчет о контролируемых операциях по итогам такого года и предоставлять его в Государственную налоговую службу Украины до 1 октября года, который следует за отчетным. А с 2021 года вместе с Отчетом о контролируемых операциях, налогоплательщик, который осуществлял контролируемые операции, до 1 октября следующего за отчетным года, должен подать Уведомление об участие в международной группе компаний.

Нормами действующего налогового законодательства Украины предусмотрены значительные штрафные санкции, за невыполнение/несвоевременное выполнение требований такого законодательства, размер которых может достигать до 300 необлагаемых минимумов доходов граждан.

Аудиторы КАС Груп предлагают профессиональную подготовку Отчета о контролируемых операциях, Приложений к нему (сведений о лице, принимающем участие в контролируемых операциях, сведений о контролируемых операциях, информации о связанных лицах) и пакета соответствующей  документации согласно требованиям НК Украины, а также составление специальных Уведомлений.

Также КАС ГРуп предлагает:

Консультационную и разъяснительную работу с сотрудниками компаний с целью упреждения включения хозяйственных операций под контроль ТЦО;

Корректировку ранее поданного отчета. Его защита в суде;

Аудиторское заключение об отсутствии необходимости составления и подачи Отчета.