Підтвердження джерел доходів

Зі вступом в 2021 році в силу законів про податкову амністію, а також з урахуванням раніше прийнятих Законів №322-IX, № 323-IX (автоматичний обмін інформацією CRS, FATCA), стає ясно, що 2022-й рік підводить межу під «невизначеністю »статусу активів та джерел їх походження. Кожен об’єкт нерухомості і суми грошових коштів визначать своїх власників, якщо вони не були раніше задекларовані.

КАС Груп пропонує для підтвердження активів (майна) та джерел їх походження послугу зі складання Звіту «Про аналіз доходів і майна» для фізичних осіб відповідно до міжнародних стандартів аудиту та згідно з вимогами українського і міжнародного законодавства.

Кому це потрібно?

Фізичним особам, які не подавали річні Декларації про доходи або ж бажають внести уточнення в існуючі.

Для чого це потрібно?

У 2021-2022 році в Україні імплементуються стандарти BEPS (по боротьбі з недобросовісною податковою конкуренцією): Common Reporting Standard (CRS) «Стандарт автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки в податкових цілях» і Controlled foreign Companies (CFC / КІК) «Контрольовані Іноземні Компанії ». У зв’язку з цим, податкові органи будуть автоматично отримувати інформацію про будь-які іноземні активи податкового резидента України і матимуть можливість проводити звірку всіх отриманих доходів і сплачених з них податків виходячи з даних, які вказані в річній Декларації про майновий стан і доходи. До того ж необхідно буде підтвердити всі джерела походження доходів.

Юридичне значення.

Звіт готується аудиторами і фахівцями в сфері фінансового моніторингу відповідно до Міжнародного стандарту супутніх послуг ISRS 4400 «Завдання з виконання погоджених процедур стосовно фінансової інформації», 4-й і 5-й AML Директив ЄС, 40 рекомендацій FATF зі змінами за 2019, Рекомендацій Moneyval за 2018 рік. Текст складається українською та інших (за вибором клієнта) мовами. До звіту додаються: Сертифікат аудитора, Сертифікат фахівця в сфері фінансового моніторингу, Сертифікат фахівця ACAMS (Association of Certified Anti-Money Laundering Specialists), при необхідності – Свідоцтво судового експерта в сфері економічної експертизи.

Практичне застосування.

Звіт може надаватися як в Україні, так і за кордоном:

1) До податкових органів;

2) В будь-які офіційні і банківські установи (банки, страхові та лізингові компанії) при проходженні фінансового моніторингу та AML-комплаенса. Також КАС Груп пропонує індивідуальні проекти легалізації зарубіжних активів в правовому полі України в світлі використання Закону 466 -IX. Детальніше про це у відповідному розділі: Легалізація майна