Послуги з контролю за ТЦУ
Згідно Податкового Кодексу та ряду інших законів, прийнятих в 2019-2021 роках, підприємства, річний дохід яких перевищує 150 мільйонів гривень і обсяг господарських операцій перевищує 10 мільйонів гривень з контрагентами-нерезидентами, і при цьому виконується хоча б один з критеріїв перерахованих нижче:
- пов’язані особи;
- операції через комісіонерів-нерезидентів;
- нерезидент з низькоподаткової юрисдикції з переліку КМУ;
- нерезидент з організаційно-правовою формою згідно з переліком КМУ;
- операція між нерезидентом і постійним представництвом в Україні,
то підприємства повинні складати Звіт по контрольованих операціях за підсумками такого року і надавати його в Державну податкову службу України до 1 жовтня року, який слідує за звітним.
А з 2021 року разом зі Звітом по контрольованих операціях, платник податків, який здійснював контрольовані операції, до 1 жовтня наступного за звітним року, повинен подати Повідомлення про участь у міжнародній групі компаній.
Нормами діючого податкового законодавства України передбачені значні штрафні санкції, за невиконання / несвоєчасне виконання вимог такого законодавства, розмір яких може досягати до 300 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Аудитори КАС Груп пропонують професійну підготовку Звіту по контрольованих операціях, Додатків до нього (відомостей про особу, що приймає участь в контрольованих операціях, відомостей по контрольованих операціях, інформації про пов’язаних осіб) і пакету відповідної документації відповідно до вимог ПК України, а також складання спеціальних сповіщень.
Також КАС Груп пропонує:
- Консультаційну та роз’яснювальну роботу з співробітниками компаній з метою попередження включення господарських операцій під контроль ТЦО;
- Коригування раніше поданого звіту. Його захист в суді;
- Аудиторський висновок про відсутність необхідності складання та подання Звіту.
