Податковий та AML-комплаєнс

Завдяки більш ніж двадцятирічному досвіду роботи з клієнтами, в К.А.С. Group напрацьований  підхід до роботи, коли вирішуються не лише конкретно поставлені завдання, а робота також ведеться над попередженням та запобіганням можливих негативних наслідків для клієнта.

Податковий комплаєнс передбачений для того, щоб завчасно виявити податкові ризики і попередити виникнення ситуацій, з якими вони пов’язані, а якщо виключити подібні ситуації неможливо – оцінити податковий ризик і знизити його рівень. Податковий комплаєнс вирішує такі завдання: виконання формальних вимог законодавства, регулюючих органів, інвесторів, бізнес-партнерів; забезпечення правового захисту від претензій зі сторони регуляторів, пом’якшення штрафних санкцій; вдосконалення ділового іміджу, підвищення довіри зі сторони перевіряючих.

Юристи та аудитори K.A.C. Group у податковому аспекті проводять наступні комплаєнс-процедури:

• аналіз та оцінка податкового законодавства в сфері бізнесу клієнта, моніторинг його змін;
• аналіз бізнес-процесів підприємств клієнта та оцінка рішень, що приймаються у частині дотримання вимог податкового законодавства;
• оцінка внутрішніх документів (у тому числі корпоративної облікової політики в цілях оподаткування), аналіз їхнього вмісту з урахуванням змін навколишнього правового середовища;
• проведення експертизи договорів організації на предмет наявності в них умов, що допускають неоднозначне тлумачення податкового законодавства;
• аналіз податкового навантаження та виявлення основних напрямків мінімізації податкових платежів;
• податкове планування в частині структурування угод та визначення договірної політики;
• формування бази даних за спірними податковими ситуаціями;
• виявлення рівня підготовки співробітників, що відповідають за податкові розрахунки.

AML-комплаєнс проводиться спеціалістами K.A.C. Group у сфері фінансового моніторингу, які мають міжнародну сертифікацію у сфері AML (Anti-Money Laundering). З прийнятим Законом №2179 «Про запобігання і протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», ця послуга стає особливо актуальною. Вона включає:

• аналіз ситуації клієнта і причин виникнення необхідності проходження процедури AML-комплаєнсу;
• аналіз документації та фінансової звітності, її співставлення за датами, рахунками, угодами;
• аналіз виконання вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу на підприємствах клієнта;
• ідентифікацію контрагентів клієнта та визначення категорії ризику, у залежності від діяльності та інформації про контрагентів;
• визначення господарських операцій та фінансових транзакцій клієнтів, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу;
• визначення незвичайних операцій та угод, а також можливих шахрайських схем, які будуть в подальшому піддаватися фінансовому моніторингу, попередження таких операцій;
• за необхідності: пошук, запит та відновлення документації, якої не вистачає у клієнта, створення детального звіту за транзакціями, якщо він вимагається регулятором або суб’єктом первинного фінансового моніторингу, підготовка співробітників до спілкування з ними.