Запропоновано змінити форму та зміст структури власності юридичних осіб

Міністерство фінансів планує внести зміни до Положень про форму та зміст структури власності, наразі затверджених наказом Міністерства фінансів України від 19 березня 2021 року № 163.

Зазначені положення розроблено з метою приведення положень, що регулюють сферу запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, у відповідність до вимог законодавства.

Передумови

29 грудня 2022 року набрав чинності Закон № 2571-ІХ, яким внесено зміни та доповнення до Закону України від 6 грудня 2019 року № 361-ІХ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» та Закону України від 15 травня 2003 року № 755-IV «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань». Він встановлює наступне:

? юридичні особи повинні мати інформацію про кінцевого бенефіціарного власника (КБВ) або його відсутність та структуру власності, зобов’язані підтримувати відомості про КБВ та структуру власності юридичної особи в актуальному стані та подавати інформацію про КБВ або про його відсутність та структуру власності для внесення до ЄДР;

? форма та зміст структури власності юридичної особи встановлюються Мінфіном за погодженням з Мін’юстом, крім осіб, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснюють Національний банк України та Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку;

? форма та зміст структури власності юридичних осіб, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснює НКЦПФР, встановлюються НКЦПФР за погодженням з Мінфіном.

Які дані про структуру власності пропонується затверджувати за новими правилами?

Проєкт пропонує доповнити текст Закону № 2571-ІХ вимогами до:

? форми та змісту структури власності юридичної особи;

? оформлення структури власності;

? інформації, яку необхідно зазначити щодо кожної особи, зазначеної у структурі власності;

? способу визначення розміру участі в юридичній особі у відповідному ланцюзі володіння часткою (корпоративними правами);

? подання схематичного зображення структури власності та її оформлення;

? переліку документів, які мають додаватись до структури власності.

Подання інформації електронними засобами

Проєкт доповнює положення Законів № 755 та № 361 про подання відповідними юридичними особами структури власності до ЄДР в електронній формі, яка дозволить подавати таку інформацію у машиночитабельних форматах і здійснювати автоматизовану перевірку даних програмним забезпеченням ЄДР. При цьому програмне забезпечення має бути побудоване таким чином, щоб здійснювати пошук взаємозв’язків у структурі власності юридичної особи між всіма особами, які прямо або опосередковано володіють такою юридичною особою самостійно чи спільно з іншими особами (всіма засновниками (учасниками)) юридичної особи.

Терміни подання інформації

Юридичні особи подаватимуть інформацію про КБВ та структуру власності протягом шести місяців з дня набрання чинності нормативно-правовими актами, якими будуть затверджені положення про форму та зміст структури власності і методологія визначення юридичною особою КБВ, але не раніше 90 днів з дня припинення або скасування воєнного стану в Україні.

На даний момент проєкт оновлених положень опублікований для ознайомлення та обговорення громадськістю.

Пояснювальна записка до проєкту наказу «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 19 березня 2021 року № 163»